中华人民共和国财政部公告（１９９８年第６号）

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河南省洛阳市人民政府


洛政〔2008〕87号


洛阳市人民政府关于印发洛阳市国有企业监事会暂行办法的通知

各县（市、区）人民政府，市人民政府有关部门，各有关单位：
《洛阳市国有企业监事会暂行办法》已经市政府21次常务会议研究通过，现印发给你们，请遵照执行。




　　　　　　　　　二〇〇八年六月二十九日　　　　

洛阳市国有企业监事会暂行办法

第一章 总则
第一条 为加强对市属国有企业的监管，完善国有企业监督机制，确保国有资产保值增值，根据有关法律、法规，结合我市实际，制定本办法。
第二条 洛阳市国有企业监事会（以下简称监事会）由市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称市国资委）代表市政府派出，对市政府负责，代表市政府对企业国有资产保值增值状况实施监督。
应派监事会企业由市国资委提出建议，报市人民政府研究决定。
第三条 监事会以财务监督为核心，根据有关法律、行政法规和财政部门有关规定，对企业财务活动及企业负责人的经营管理行为进行监督，确保国有资产及其权益不受侵犯。
监事会与企业是监督与被监督的关系，监事会不参与、不干预企业的经营决策和管理活动。

第二章 监事会的组成
第四条 监事会由主席1人、监事若干人组成。监事会成员不少于5人。
监事分为专职监事和兼职监事：从市直有关部门和单位选任的监事为专职；从市直有关部门和单位派出的监事为兼职。
根据工作需要，并经市国资委同意，监事会可以聘请必要的工作人员。
第五条 监事会主席为专职监事。监事会主席由县(处)级国家工作人员担任，具体人选按照干部管理规定程序确定，由市政府任命。
第六条 专职监事的选派按照《国有企业监事会暂行条例》和《河南省人民政府办公厅印发关于向省管国有企业派出监事会实施意见的通知》执行。
第七条 兼职监事主要从市直有关部门和单位选派，在不脱离原工作岗位情况下，承担监事会相应工作任务，工作情况纳入年度考核目标。
监事会成员应经过专门培训，合格者方可派出。
第八条 监事会成员每届任期3年，监事会成员不得在同一企业连任。
监事会主席、专职监事及派出监事可以同时担任若干家企业监事会的相应职务。

第三章 监事会成员任职资格
第九条 监事会主席任职资格：
（一）具有较高的政策水平、较强的组织协调能力；
（二）坚持原则，忠于职守，廉洁自律，能自觉履行职责；
（三）熟悉财经法律、法规和政策，具有独立开展监督工作的能力。
第十条 专职监事任职资格：
（一）能够认真贯彻执行国家有关法律、法规和规章制度，坚持原则，忠于职守，廉洁自律；
（二）具有财务、会计或审计等相关专业中级以上技术职称或相当水平的专业人员，比较熟悉企业经营管理工作；
（三）有一定的工作经验，具有较强的综合分析、判断和文字表达能力。
第十一条 监事会主席、专职监事、派出监事执行回避制度，不得在曾经管辖的行业、曾经工作过的企业或者其亲属（指夫妻、直系血亲、三代以内旁系血亲及近姻亲）担任高级管理职务的企业监事会任职。

第四章 监事会及其成员职责
第十二条 监事会履行下列职责：
（一）检查企业贯彻执行有关法律、行政法规和国有资产监督管理规定及制度的情况。检查企业执行公司章程和制度的情况；
（二）检查企业财务，查阅企业财务会计资料及与企业经营管理活动有关的其他资料，验证企业财务会计报告的真实性、合法性；
（三）检查企业的财务收支、经营效益、利润分配、国有资产保值增值、资产运营等情况。对企业重大风险、重大问题及重大不稳定因素提出预警和报告；
（四）检查企业负责人的经营行为，并对其经营管理业绩进行评价，提出奖惩、任免建议；
（五）监督企业国有资产运行和保值增值情况，检查企业战略规划、经营预算、经营责任合同的执行情况；检查资产重组、企业改制及产权转让规范情况。检查企业贯彻出资人意志，维护出资人合法权益情况；
（六）检查企业内部控制制度，风险防范体系、产权监督网络建设及运行情况；
（七）当发现企业经营活动有重大失误或违反法律、法规规定时，有权要求董事会、经营层及企业相关职能部门按规定程序予以纠正；
（八）负责指导企业子公司、控股公司监事会工作；
（九）承办市人民政府交办的其他监督检查事项。
第十三条 监事会开展监督检查工作所需费用由市财政拨付，由监事会管理机构统一列支。
第十四条 监事会主席履行以下职责：
（一）召集、主持监事会会议；
（二）负责监事会的日常工作；
（三）审定、签署监事会的报告和其他重要文件；
（四）应当由监事会主席履行的其他职责。
监事会副主席协助监事会主席工作。
第十五条 专职监事履行以下职责：
（一）维护出资人和职工的权益；
（二）在监事会主席领导下，具体负责各项检查工作；
（三）受监事会主席委托列席参加企业有关会议；
（四）行使监事表决权；
（五）执行监事会决议；
（六）完成监事会主席交办的其他事项。

第五章 监事会工作任务
第十六条 监事会依据职责每年对企业定期检查不少于2次，并可根据实际需要不定期地对企业进行专项检查。
监事会对企业定期检查和专项检查包括对企业子公司、控股公司的检查。
第十七条 监事会开展监督检查，主要采取下列方式：
（一）根据监督检查需要，监事会成员可以列席企业有关会议；
（二）听取企业有关财务、资产状况和经营管理情况的汇报，召开与监督检查事项有关的会议；
（三）查阅企业的财务会计报告、会计凭证、会计帐簿等财务会计资料以及与经营管理活动有关的其他资料；
（四）核查企业的财务、资产状况和经营管理情况，必要时可约谈企业领导人员和其他相关人员，对有关情况和问题进行质询；
（五）向财政、工商、税务、审计、海关、银行等有关部门和单位调查了解企业的财务状况和经营管理情况。
第十八条 监事会对企业进行检查结束后，应当及时作出检查报告。内容包括：企业财务以及经营管理情况评价、企业负责人经营业绩评价及奖惩任免建议、企业存在问题的处理建议、市人民政府要求报告或监事会认为必须报告的其他事项。
监事对检查报告有原则性不同意见的，应该在检查报告中说明。
监事会不得向企业透露以上检查报告内容。
第十九条 检查报告经监事会成员讨论、监事会主席签署后，由市国资委报市人民政府研究批复，批复中不涉密部分抄送市财政局。
第二十条 监事会在监督检查中发现企业经营行为有可能危及国有资产安全、造成国有资产流失或侵害国有资产所有者权益以及监事会认为应当立即报告的其他紧急情况，应及时向市国资委提出专项报告，也可同时直接向市人民政府报告。
市国资委应当加强同市财政局等有关部门的工作联系,相互通报有关情况。
第二十一条 监事会根据对企业监督检查的需要，必要时，经市国资委同意，可以聘请会计师事务所对企业进行审计。根据监督检查情况，可建议市人民政府责成审计机关依法对企业进行审计。
第二十二条 市直有关部门、各县（市、区）及有关单位都要支持、配合监事会工作，向监事会提供有关情况和资料。在对企业及企业负责人进行评价、考核、奖惩时，要把监事会检查报告作为重要依据。

第六章 监事会的管理
第二十三条 市国资委为市出资国有企业监事会管理机构。主要管理职责为：
（一）拟定监事会工作计划和派出方案，报市人民政府决定后组织实施；
（二）协调监事会与市人民政府有关部门、有关单位的联系；
（三）审核、报送监事会检查报告，承转监事会向市人民政府的请示、报告；审查监事会组成人员任职资格，对监事会主席、专职监事进行考核和奖惩；
（四）审核批准监事会聘请中介机构和其他工作人员；做好专项问题监督检查和重大事项审计的组织协调工作；
（五）负责监事会的日常管理工作；
（六）承办市人民政府交办的其他国有资产监督事项等。
第二十四条　市国资委监事会工作办公室负责派出监事会的日常管理工作。
第七章 监事会的工作纪律
第二十五条　监事会成员不得接受企业的任何馈赠，不得参加由企业安排、组织或者支付费用的宴请、娱乐、旅游、出访等活动，不得在企业中为自己、亲友及其他人谋取私利。
监事会主席、专职监事和派出监事不得接受企业任何报酬、福利待遇，不得在企业报销任何费用，不得在企业为自己的亲友或其他人谋取利益。
第二十六条　监事会成员必须对检查报告内容保密，不得泄漏企业的商业秘密。
第二十七条　企业发现监事会成员有违反本办法第二十五条、第二十六条所列行为及其他违法违纪行为时，有权向市国资委报告，也可以直接向市人民政府报告。

第八章 考核与奖惩
第二十八条　监事会成员在监督检查中成绩突出，为维护国家利益作出重要贡献的，给予表彰和奖励。
第二十九条　监事会成员有以下行为之一的，给予行政或者纪律处分，直至撤销监事职务；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
（一）违反监事会行为规范，在企业或社会上造成严重影响的；
（二）违反党风廉政规定的；
（三）对企业的重大违法违纪问题隐匿不报或者没有及时报告的；
（四）企业出现重大经营决策失误，造成国有资产损失，没有发现或者发现而没有提出预警和报告的；
（五）与企业串通编造虚假检查报告的；
第三十条 对监事会成员实行责任追究制度。监事会成员任职期满离任后，发现在其任职期间所监管企业发生重大经营决策失误造成国有资产损失或者存在重大违法违纪行为，应追究其相应责任。
第三十一条 企业应积极配合监事会工作，定期、如实向监事会报送财务会计报表及其他资料，及时报告重大经营管理活动情况。有以下行为之一的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予纪律处分，直至撤销职务；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任：
（一）拒绝、阻碍监事会依法履行职责的；
（二）拒绝、无故拖延向监事会提供财务状况和经营管理情况的；
（三）隐匿、篡改、伪报重要情况和有关资料的；
（四）阻碍监事会监督检查的其他行为。
第三十二条 对监事会成员的考核、奖惩，由市国资委制定具体办法并组织实施。

第九章 附则
第三十三条 国有控股及参股企业的监事会主席、监事人选按照《企业国有资产监督管理暂行条例》的规定执行。
第三十四条 其他占用、经营国有资产的重点单位由市国资委参照本办法，代表市政府派出监事会。
第三十五条 县（市、区）国有企业监事会管理可参照本办法执行。
第三十六条 本办法自发布之日起施行。
　　昨日，笔者又参与处理了一起农村土地承包纠纷，与之前遇到的大部分纠纷一样，作为发包方的某村民小组将本村所有的林地发包给了非本村的村民，发包经过了本村民小组会议讨论，承包合同经过了本村民小组三分之二以上的村民代表签字通过，承包期限50年，承包金承包人已经一次性缴清。合同已经履行了两年多，但时至今天，部分村民上访告状，认为承包金过低，要求解除合同；认为时任村民组长贪污承包金，要求公布账目。
　　此类案件处理起来十分棘手，《农村土地承包法》施行后，土地发包程序得以规范，承包方为了自身利益往往会要求土地所有人村民组、村委会召开村民会议、承包合同也要求三分之二以上村民代表签字通过，甚至要求必须公证，从而使承包合同不会因发包程序违法而存在无效的可能。村民的上访告状表面上也具有合理性，五十年甚至更长期限七十年一包了之，形为发包实为卖地，承包金一次性交清后，由于村级财务管理不规范，往往数年甚至更短期限内就被村集体用尽，村民组长、村委主任任期未满，数届之后的村集体财务已经用尽，更有甚者，村民组长、村委成员将承包金挥霍、私分、侵占、贪污，导致现任村民组长、村委成员领导、指示部分村民上访告状上任村民组长、村委成员，结果为三种：一是承包合同存在无效情形被宣告无效，但是根据我国合同法第五十八之规定，合同无效或者被撤销后，因该合同取得的财产，应当予以返还；不能返还或者没有必要返还的，应当折价补偿，有过错的一方应当赔偿对方因此所受到的损失，双方都有过错的，应当各自承担相应的责任。而作为发包方的村民小组或者村委会无力返还承包金或者承担赔偿责任，损害承包人合法权益。二是村民组长、村委成员将土地承包金贪污、侵占、挥霍，查证属实了，被追究了行政责任甚至刑事责任，但是赃款无法追回，村民小组、村委会的利益仍旧无法得到根本维护。三是承包合同有效，但是村民的非法利益诉求无法得到满足，常年上访告状、不定期上访告状，给基层政府造成信访压力、浪费司法资源。
　　从根源上解决此类纠纷，笔者认为很简单，只需修改《农村土地承包法》，强制性规定承包金不得一次性缴清，必须逐年缴纳。当然，如果确实村民小组、村委会为了集体公共利益大型支出，需要承包人一次性缴清数年承包金或者全部承包金的，应当允许，但应当规定严格的限制程序，例如经过全体村民会议四分之三以上多数或者全体村民代表一致通过，并且应当经过基层乡镇政府批准，由基层乡镇政府对集体公共利益需要大型支出及村民会议表决通过的真实性负责，并由基层乡镇政府收取承包金，监督承包金用于集体公共利益大型支出。
　　《农村土地承包法》对于承包期限作了明确规定，并严格限制发包程序，这对于赋予农民长期而有保障的土地使用权，促进农业、农村经济发展和农村社会稳定起到了积极的促进作用。但是对于承包金的收取、缴纳不做任何限制，应为该法的漏洞，导致的后果如前案例所述。笔者认为对承包金的收取、缴纳从法律上作出以上限制，可以杜塞漏洞：
严格规定承包金一年一交可以有效防止部分不良村官侵占、贪污、挥霍集体财产，也可以防止部分村民害“红眼病”。由于当前的土地承包法没有规定承包金的缴纳方法，实践中作为发包方负责人的村民组长、村委会成员喜欢一次性收取，承包方也愿意一次性缴清，笔者作为一名基层法律服务工作者，从业数十年来，每年处理土地承包纠纷数起甚至数十起，没有遇到一例承包金合同约定分期缴纳的案例。这与发包方负责人及承包方的心态十分有关。由于村级财务管理不规范，监督不到位，发包方负责人抱着的心态是今朝有酒今朝醉，在自己的任期内，有钱能花就行，甚至为部分村官侵占、贪污公款提供了机会。作为承包方，一次性缴清可以免除后顾之忧，不用担心今后发包方违约、通货膨胀。基于此双方均乐此不备，甚至部分承包人与发包方负责人串通以此形式损害村集体利益。同时实践中存在部分村民对于承包方在前期一次性缴清承包金、投入大量资金改善土地、育苗播种“视而不见听而不闻”，对于承包方后期收益却耿耿于怀，造成该部分村民害“红眼病”，利用各种机会损害承包方利益。通过法律强制性规定承包金分期缴纳可以根治以上弊病，保证村集体财务资金常年不断，防止“涸泽而渔”，减少各类纠纷的发生。
　　规定一年一交（缴）的同时，允许一次性缴纳数年甚至全部承包金是实践中村集体经济发展的需要，但应当做出必要的限制。当前我国大部分村还不存在村办企业，尤其是偏远、山区的村落，除了乡镇财政转移支付，没有其他收入来源，但乡镇财政转移支付的资金无异于杯水车薪。村级若要修路、建设其他公共设施，将荒山、荒沟、荒丘、荒滩等农村土地对外发包、收取承包金是筹集资金的主要途径甚至唯一途径。因此通过法律强制性规定承包金一年一交的同时，允许一次性缴纳数年甚至全部承包金也是符合实践需要的。但是必须做出必要的限制，否则规定的一年一交就会流于形式。笔者认为程序上应当规定严于发包的程序，发包程序中当前法律规定需要三分之二以上的村民会议或者村民代表通过，承包金的缴纳应当规定需要村民会议由全体村民四分之三以上或者村民代表会议全体代表一致通过，从而保证村民的知情权、决策权，并且需要经过乡镇政府批准，由乡镇政府收取、保管承包金，由乡镇政府对村民会议的真实性、合法性及资金的用途负责，防止资金被滥用、贪污、私分。

　　陕县司法局 河南陕州律师事务所 曹红星

　　（笔者为河南陕州律师事务所副主任、陕县第十一届政协委员、三门峡市十佳律师，欢迎批评指导。QQ282254319，法律咨询电话13939820972。）